任务三 业务招待费处理

任务场景

饮界公司最大的客户鲁源饮品公司前来公司参观，饮界公司非常重视，委派销售部李博文负责接待，安排餐饮、赠送纪念品等事宜。李博文根据预算借支费用并在接待结束后进行报销，具体业务资料如下：

6月18日，销售部李博文申请招待费用并借支备用金，出纳付款回执如图6-22所示。

6月20日，销售部李博文提起业务招待费的报销流程，提交发票附件如图6-23、图6-24所示。

要求相关人员对上述业务在系统中进行处理。

任务准备

业务招待费

业务招待费，是指企业在生产、经营等业务中，合理需要而接待应酬而支付的费用。业务招待费的核算范围包括餐饮、住宿费、食品、礼品、正常的娱乐活动、安排客户旅游等项目，其审核要点主要有：

是否与企业的生产、经营有关；

是否提供了证明其真实性的有效凭证或资料；

票据是否合法

费用报销流程

如果费用开支较大，员工难以垫付时需要预先借款。此时相关费用报销流程如图6-25所示。

由经办人员提起费用申请，填制“费用申请单”，勾选申请借款，并提交审核；

出纳人员登录系统由“费用申请单”下推生成付款单，并提交审核；

费用事项完成后经办人员由“费用申请单”下推“费用报销单”，根据实际报销费用完善单据，若借款金额大于报销金额，则勾选申请退款；若借款金额小于报销金额，则勾选申请付款。保存单据后上传原始票据；

“费用报销单”经审核后将自动生成一张“其他应付单”；

出纳人员登录系统，若借款金额大于报销金额，由“差旅费报销单”下推生成付款退款单，其金额为借款金额减去报销金额的差额；若借款金额小于报销金额，由“差旅费报销单”下推生成付款单，其金额为报销金额减去借款金额的差额。最后提交审核；

会计人员登录系统依次选择“其他应付单”与“付款单”，生成凭证并提交。

任务实施

1.发起费用申请并借支费用

销售专员登录系统，执行【财务会计】—【费用管理】—【单据列表】—【费用申请单列表】命令，在列表页面单据【新增】按钮，勾选“申请借款”，在借款信息中李博文的账号信息在本项目任务1中曾使用过，因此可通过查询历史交易账号后返回数据，自动填入账号信息，填写完成后提交并审核。具体界面如图6-26所示。

出纳人员登录系统，执行【财务会计】—【费用管理】—【单据列表】—【费用申请单列表】，勾选图6-26的费用申请单，下推付款单，填写基本栏的“业务日期”“期望付款日期”，以及明细栏的“我方银行账号”。具体界面如图6-27所示。

会计人员执行【财务会计】—【应付款管理】—【付款】—【付款单列表】，勾选图6-27的付款单，单击“凭证”项下的“生成凭证”，查看总账凭证并提交，生成凭证如图6-28所示。

2.报销业务招待费

销售专员完成接待后，执行【财务会计】—【费用管理】—【单据列表】—【费用申请单列表】命令，双击打开图6-28的费用申请单，下推生成“费用报销单”，根据票据内容、任务背景中的报销标准信息填写报销内容，具体界面如图6-29所示。

注意事项：

提供的礼盒发票中手写注明“实为给客户的回扣”，不符合真实性、合法性规定，因此不可报销；

审核后报销金额与借款金额完全一致，因此不需要勾选“申请付款”或“申请退款”。

会计人员登录系统，执行【财务会计】—【应付款管理】—【其他应付】—【其他应付单列表】，勾选由图6-29的费用报销单自动生成的其他应付单，单击“凭证”项下的“生成凭证”，查看总账凭证并提交，生成凭证如图6-30所示。

博文约礼：宁愿丢单，绝不行贿

金蝶公司的创始人徐少春曾说道，在创业那一刻，我们的初心就是要改变这个世界，给人类奉献美好。只有一直保持初心，才不会为短期诱惑所动。初心和良知能够告诉我们，什么是“是”和“非”，短暂的得失不重要，重要的是你坚守是非，是非即成败。

他把“宁愿丢单，绝不行贿”八字个做为金蝶哲学，印在公司APP的门户主页。公司形成坚守长期主义的文化氛围，坚持以客户为中心，不是满足客户组织的决策者的个人欲望，而是聚焦于客户服务社会的长远目标。只要坚持长期主义，客户的利益与企业的利益才会保持一致，企业才能长久。

任务拓展

行政部林奇招待咨询服务人员，借款1500元，实际发生招待费用1000元，在系统中的业务处理与本任务实训的流程有什么不同？相关业务单据分别生成怎样的记账凭证？